| 副标题 |
企业所得税汇算清缴政策解析及帐务处理技巧 |
| 主办单位 |
巅峰培训会员单位 |
| 学员对象 |
公司总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理、会计主管、涉税会计及税务师事务所税务专员等 |
| 授课时间 |
2009年12月11-12日 、[长期举办，最新时间请咨询] |
| 授课顾问 |
于老师 |
| 授课地点 |
青岛市南区 |
搜索青岛 |
| 每班人数 |
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| 报价 |
1680
- 在线免费预定报名一周内确定缴费者
可享团体优惠价！ |
课程目的 |
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为您分析税法规定与财务处理的差异，教给您如何运用此差异进行纳税调整及相应的帐务调整的技巧。 |
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课程内容 |
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09年度企业所得税汇算清缴政策解析及帐务处理技巧
【课程背景】：新《企业所得税法》及其《实施条例》颁布实施后，出台了一系列配套文件。政策的频繁变动给企业的帐务处理带来了很多不连贯的麻烦，以前常用的发票管理方法不适用了，如何处理才能保证2009年汇算清缴不出现大的纰漏？企业所得税法与企业会计准则、企业会计制度之间存在哪些差异？如何进行纳税调整？暂时性差异项目如何通过所得税会计方法进行核算？
为切实把握国家最新税收政策动态，解决企业经营中的税收难点、疑点， 高吉财务特邀于红老师，通过对2009年新的企业所得税主要政策的解读，为您分析税法规定与财务处理的差异，教给您如何运用此差异进行纳税调整及相应的帐务调整的技巧。
【课程特色】：
◆教学模式先进：案例教学、经验分享、小组讨论、师生互动。
◆课程内容实用：为财税经理人量身制作可操作性强，即学即用。
◆最佳交流平台：学员交流，智慧碰撞；加强合作，资源共享。
【课程内容】：
一、汇算清缴的常识
●企业所得税汇算清缴涉及的主要纳税调整事项
*超过税前扣除标准涉及的事项
*不合法支出涉及的事项
*会计处理的期限与税收处理的期限不一致涉及的事项
*不合法票据列支或发票事项处理不当涉及的事项
*弥补亏损涉及的事项
*营业收入、成本确认涉及的事项
*会计差错、变更涉及的事项
*债务长期挂账涉及的事项
*因税收审批或备案涉及的事项
*因退货或冲减营业收入涉及的事项
*税收对某些行业按预计利润预征所得税涉及的事项
*因资产的各项减值准备、预计负债等涉及的事项
*各种视同销售行为涉及的事项
*因公允价值变动损益涉及的事项
*因股权投资、债务重组、资产评估涉及的事项
*不征收收入、减税、免税收入、税收优惠涉及的事项
*税务机关征管不当涉及的事项
*因境外所得抵免涉及的事项
二、2009年度企业所得税汇算清缴前的纳税自查及相应帐务调整技巧
●汇缴前的自查方法（案例讲解）
1、税负分析法 2、控制分析法（加工制造业检查重要方法）
3、发票比例综合分析法 4、现金流分析法
5、合理性分析法
●新准则与税法62项差异项目的纳税调整及所得税会计方法
1、新准则与税法62项差异项目
2、应税收入的纳税调整及帐务处理
3、成本费用的纳税调整及帐务处理
三、特殊事项所得税处理
1、税务稽查及以前年度损益处理 2、弥补亏损处理
3、资产损失处理 4、企业重组所得税处理
5、企业清算所得税处理 6、企业所得税优惠政策应用等
高吉课程不逐条学习新企业所得税法及条例，注重的是实用性
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备注 |
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